Regulación Fatca Y Crs En La Lucha Contra El Fraude Fiscal

Sobre Regulación Fatca Y Crs En La Lucha Contra El Fraude Fiscal de Daniel Coronas Valle

Esta obra, publicada por Aranzadi Thomson Reuters dentro de su colección de Derecho Financiero y Tributario, examina en profundidad el marco normativo de la Ley FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act) de Estados Unidos y el Estándar Común de Reporte (CRS) impulsado por la OCDE, analizando su incidencia en la prevención y represión del fraude fiscal internacional. Daniel Coronas Valle, especialista en fiscalidad internacional, desentraña los mecanismos de intercambio automático de información financiera entre jurisdicciones, los requisitos de diligencia debida para las entidades financieras y las obligaciones de reporte que afectan tanto a personas físicas como a estructuras jurídicas. El texto aborda también las cláusulas de intercambio de información contenidas en los convenios para evitar la doble imposición y la normativa europea de cooperación administrativa, ofreciendo una visión sistemática de los instrumentos multilaterales. La obra se estructura en capítulos que recorren desde los antecedentes y fundamentos de ambos sistemas hasta los procedimientos sancionadores y la protección de los derechos de los contribuyentes, todo ello con un enfoque crítico que evalúa la eficacia real de estas herramientas en la lucha contra el fraude.

El contexto de la monografía se sitúa en la creciente presión internacional por la transparencia fiscal tras las crisis financieras y los casos de evasión masiva, como los papeles de Panamá o los Paradise Papers. Coronas Valle contextualiza la implementación española de la Directiva DAC y su conexión con los acuerdos FATCA y CRS, prestando especial atención a las normas de la Ley General Tributaria y al Estatuto del Contribuyente. El libro resulta de especial relevancia para asesores fiscales, abogados, inspectores de Hacienda y juristas que trabajen con patrimonios internacionales o entidades financieras con exposición transfronteriza. La obra está disponible en formato EPUB, PDF y MOBI.